כעצמאים אתם מחויבים להפקיד לפנסיה,
וזה הזמן אם דחיתם זאת לאורך כל השנה.
בניגוד לשכירים הנהנים ממוצרי פנסיה מגוונים אליהם מעסיקיהם והם מחויבים להפריש לפי חוק,
אצלכם העצמאים המצב היה קצת שונה ורוב העצמאים לא היו מפרישים לעצמם כסף לפנסיה,
כתוצאה מכך בהגיעם לגיל פרישה היו חייבים העצמאים להמשיך לעבוד כדי להתקיים,
וכשכבר לא היה ניתן לעבוד יותר – היו הופכים העצמאים לנתמכי סעד ורווחה, כי פשוט לא היה להם כסף למחייה.
בשנת 2017 נחקק חוק פנסיה חובה לעצמאים, שקובע שגם עצמאים מחויבים לחסוך לגיל פרישה.
אז כמה למעשה חובה על עצמאים להפקיד, האם ההפקדה היא הוצאה מוכרת, האם ישנן הטבות מס נוספות?
בואו נעשה קצת סדר…
כמה להפקיד?
תוחלת החיים ממשיכה לעלות ולכן חשיבות גדולה להפקדות לפנסיה וזאת על מנת שתוכלו לשמור את איכות חייכם גם לאחר גיל פרישה.
המדינה מציעה הטבות מס של זיכוי וניכוי על מנת לעודד את העצמאים לדאוג לעתידם, דרך הטבות אלו תוכלו לקבל בחזרה עד כשליש מהפקדתכם.
להלן טבלת ההפקדות לעצמאים בה תוכלו להיעזר:
| הכנסה חודשית | שיעור הפקדה | ההפקדה המקסימלית |
|---|---|---|
| עד 6,268 ש״ח | 4.45% | 279 ש״ח |
| 6,268 ש"ח ועד 12,536 | 12.55% | 787 ש״ח |
| מעל 12,536 ש״ח | אין חובת הפקדה נוספת |
חשוב לזכור
מדובר בסכום המינימלי שעליכם להפקיד בהתאם לחוק ובהתאם למה שמוכר כהטבת מס.
אך שימו לב כי אם ביכולתכם להפקיד יותר, זה בהחלט מומלץ.
נכון לשנת 2024, ולפי תקרת ההפקדה, הסכום השנתי להפקדה עומד על 61,678 ₪
(כלומר עד 20.5% מפעמיים ההכנסה השנתית הממוצעת אך הטבת המס ניתנת רק על 16.5% מפעמיים ההכנסה השנתית הממוצעת).
מה הן הטבות המס הניתנות על הפקדות סוף שנה לעצמאים?
כאשר המדינה רואה שאתם דואגים לפנסיה שלכם ומתכננים את עתידכם היא דואגת להחזיר חלק מהכסף באחת משתי הטבות מס עיקריות:
ניכוי מס (הוצאה מוכרת) – חלק מהכסף שמופקד יחזור אליכם בחזרה כבר בזמן ההפקדה, בצורה של הנחה על תשלום מס הכנסה,
בדומה להוצאה מוכרת בעסק שאתם מקבלים על מים, חשמל וכדומה.
זיכוי (החזר מס) – המדינה מחזירה לכם כסף על עצם ההפקדה שתבצעו בסוף השנה, ישירות אל חשבון הבנק שלכם.
שליש מההפקדות שביצעתם יוחזר אליכם תוך מספר שבועות, ומשאר הכסף תיהנו בפנסיה כמובן.
כשתימשכו את הכסף בעתיד, לאחר שתצאו לפנסיה, תקבלו הטבת מס נוספת – פטור ממס רווחי הון.
ומה לגבי הפקדות סוף שנה לעצמאים בקרן השתלמות?
נכון שהמדינה לא מחייבת עצמאים להפקיד לקרן השתלמות, אבל הפקדה לקרן השתלמות ממולצת במיוחד מאחר ומדובר באפיק ההשקעה הטוב ביותר שקיים כיום בשוק.
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון מעולה שהופך לזמין למשיכה לאחר 6 שנים. יחד עם זאת עדיף למשוך מקרן ההשתלמות רק לאחר גיל פרישה.
כמה כדאי להפקיד לקרן השתלמות?
עצמאים רשאים להפקיד לקרן השתלמות במהלך השנה או בסיומה עד 20,520 ₪ (נכון לשנת 2024).
פקודת מס הכנסה קובעת כי עצמאי יקבל הטבת מס מסוג ניכוי מס הכנסה עבור הפרשה לקרן השתלמות שסכומה עד 4.5% מההכנסה השנתית שלו.
יש הגבלה על גובה ההכנסה השנתית המזכה בהטבת מס, ובשנת 2024 תקרת ההכנסה השנתית היא 293,379 ש"ח, כאשר ההוצאה מוכרת כבר מהשקל הראשון.
כלומר תקרת הפקדה שנתית לקרן השתלמות שתזכה בהטבת מס יכולה להגיע עד 13,203 ש"ח.
כל הפקדה מעבר לסכום זה ועד תקרת הפקדה לעצמאי בקרן השתלמות, תהיה פטורה בהמשך ממס רווחי הון.